Un rapport financier montre la santé financière d’une entreprise ou d’une organisation en fournissant des détails sur les transactions financières au cours d’une période spécifique. La plupart des sociétés à but lucratif et sans but lucratif remplissent un tel rapport chaque année. Ces rapports peuvent être essentiels pour obtenir un financement supplémentaire, former des partenariats avec d’autres organisations et établir la confiance des clients.
Un compte de résultat et un bilan sont généralement inclus dans un rapport financier. Un état des résultats reflète toutes les sommes perçues grâce aux ventes, aux collectes de fonds ou à d’autres activités. Il peut également inclure des sommes pour des emplois qui n’ont pas encore été perçus, mais qui le seront dans un proche avenir.
Le bilan montre toutes les dettes dues par l’entreprise. Cela peut inclure des dettes importantes nécessitant des paiements fixes ou progressifs ; responsabilités en matière de paie; ou les factures mensuelles associées aux opérations quotidiennes, telles que les services publics et le loyer. Il peut également inclure des paiements annuels réguliers, tels que les taxes foncières, les frais de renouvellement de licence ou les frais d’adhésion à une association.
Déterminer la santé financière d’une entreprise peut souvent être aussi simple que de comparer ses revenus à ses sorties. Dans certaines circonstances, cependant, cela peut ne pas être aussi simple. Une entreprise disposant de peu de liquidités peut avoir d’importants actifs immobiliers, qui peuvent être empruntés si nécessaire. Une entreprise qui semble réaliser des bénéfices n’épargne peut-être pas suffisamment pour un paiement forfaitaire à venir et n’est donc peut-être pas aussi stable qu’il n’y paraît à première vue. Un rapport financier bien rempli mettra en lumière ces circonstances particulières.
Une autre composante courante d’un rapport financier est une analyse des flux de trésorerie. Cela montre l’apport aux côtés de la production sur des périodes plus courtes et récurrentes, telles que des mois. Il démontre si l’entreprise dispose ou non de revenus suffisants au moment où elle en a besoin pour faire face à des obligations telles que la masse salariale et les charges d’exploitation.
L’établissement d’un rapport financier sur une base annuelle ou semestrielle est une exigence pour de nombreuses entreprises et organisations. Les sociétés cotées en bourse sont tenues de soumettre des rapports financiers réguliers aux actionnaires. Les organisations à but non lucratif doivent souvent fournir ces rapports aux agences gouvernementales, aux principaux donateurs ou aux agences de financement. Dans les deux cas, les rapports financiers doivent toujours être remplis avec soin car ils sont soumis à un audit.
L’établissement d’un rapport financier est une bonne pratique commerciale, même si un tel rapport n’est exigé par aucune entité dirigeante, car il donne une image claire de la santé financière d’une organisation. Un tel rapport peut aider à identifier les zones de gaspillage et d’économies potentielles, ainsi qu’à indiquer les zones de croissance potentielle des revenus. Cela peut également être utile pour obtenir un financement sous forme de prêts ou d’investissements.