Le risque de profit est une approche de la gestion des risques qui se concentre sur la mesure d’éléments spécifiques trouvés dans un compte de résultat et la détermination du degré de risque associé à ces éléments. L’idée est d’évaluer l’impact de ces éléments sur le revenu net global produit pour la période considérée et de décider si les facteurs de risque associés à ces éléments sont en ligne avec les rendements générés. Généralement, cette approche est utilisée en tandem avec d’autres outils de gestion des risques qui aident les entreprises à évaluer le risque de crédit et à gérer l’actif et le passif de manière responsable.
Avec un risque de profit, l’objectif est de s’assurer que tous les éléments comptabilisés dans un compte de résultat comportent un niveau de risque acceptable, les rendements étant toujours suffisants pour justifier d’encourir ce risque. L’évaluation du risque de profit sur une base continue est souvent une bonne idée, car un certain nombre de facteurs externes peuvent entraîner un changement dans le degré ou le risque associé à ces éléments de ligne, peut-être au point que le niveau de risque n’est plus considéré comme étant en ligne avec les retours. Lorsque cela se produit, l’entreprise a la possibilité d’agir rapidement pour corriger la situation et protéger le niveau global de revenu net de l’entreprise.
Un examen attentif des postes individuels ainsi que des groupes de postes est essentiel au processus d’évaluation du risque de profit. Il est important de noter qu’il ne suffit pas de regarder le résultat net du compte de résultat, car une entreprise peut en fait augmenter son bénéfice net alors que le risque de profit associé à des éléments spécifiques augmente également à un rythme supérieur à celui de l’augmentation du bénéfice. . Les facteurs de risque susceptibles de changer comprennent les changements dans la clientèle, les changements dans les coûts des produits et même les changements dans la force de vente.
Par exemple, le revenu total généré par une région de vente spécifique d’une entreprise de vente au détail nationale peut augmenter, même si un ou deux magasins de cette région peuvent perdre rapidement des parts de marché. Si le risque de profit est évalué sur la région, il est possible d’identifier le déplacement des niveaux de revenus générés par ces magasins en déclin. En fonction du nombre de magasins ou de canaux de livraison exploités dans la zone entourant immédiatement ces magasins en déclin, l’entreprise peut décider de fermer ces magasins, en anticipant que les clients déplaceront simplement leur entreprise vers les autres emplacements de la même entreprise de vente au détail dans la zone. . Lorsque cela est vrai, l’entreprise arrête efficacement les pertes générées par ces magasins tout en maintenant ce flux de revenus sous la forme d’augmentations dans les magasins environnants.
L’évaluation du risque de profit peut souvent faciliter le processus d’allocation d’actifs, permettant à une entreprise de faire l’utilisation la plus prudente des actifs dans le processus de génération de revenus. En identifiant les maillons faibles de la stratégie globale de génération de revenus, il est possible de déplacer les actifs vers des zones plus rentables, très solides et capables de soutenir la croissance sur une longue période. Cela peut ou non avoir un impact immédiat sur le revenu net généré par l’entreprise, mais est susceptible à long terme de renforcer la position de l’entreprise au sein de son secteur et d’aider l’entreprise à conserver cette position pendant plusieurs années.