Un taux actuariel est un taux de perte futur prévu sur la base d’une analyse. Cela nécessite une évaluation des pertes historiques et de divers facteurs susceptibles de jouer un rôle dans les événements financiers futurs. L’estimation est utilisée pour prendre des décisions sur le financement des pools d’assurance, des régimes de retraite et d’autres programmes. Il est périodiquement ajusté pour refléter les informations entrantes qui pourraient avoir un impact sur son exactitude, dans le but de le garder aussi proche que possible de la réalité.
Les personnes ayant une formation en actuariat appliquent des statistiques et des analyses aux données financières pour déterminer les niveaux de risque. Lorsqu’ils calculent un taux actuariel, une source d’information est constituée par les dossiers historiques; un régime d’assurance, par exemple, a des dossiers sur le montant qu’il a payé dans le passé. L’actuaire peut également évaluer des populations spécifiques pour en savoir plus sur les risques, afin d’en arriver à une estimation précise. Les informations démographiques peuvent être utiles, car elles peuvent fournir des informations sur le nombre de personnes qui vieilliront et feront des demandes d’assurance ou de retraite.
En utilisant les informations de cette recherche, il est possible de proposer un taux actuariel pour estimer combien sera perdu à l’avenir. Ces informations sont utilisées dans la planification. Il peut influer sur les primes et les cotisations à un régime d’avantages sociaux, par exemple. Les compagnies d’assurance peuvent avoir besoin de collecter plus d’argent pour s’assurer qu’elles seront en mesure de fournir une couverture à l’avenir, ou un régime de retraite peut nécessiter des cotisations plus importantes pour rester entièrement capitalisé.
L’exactitude d’un taux actuariel peut varier. Plus il y a d’informations disponibles pendant la phase d’analyse, meilleures sont les chances d’être correct avec l’estimation. L’analyse des risques peut être complexe, et des erreurs ou des écarts dans ce processus peuvent également contribuer à des déséquilibres dans le taux actuariel. Par exemple, un actuaire pourrait ne pas tenir compte adéquatement du risque que plusieurs placements échouent, épuisant un fonds de pension plus rapidement que prévu; cela peut le rendre incapable de respecter ses obligations.
Les professionnels de l’actuariat utilisent les informations sur les prévisions passées pour informer les prévisions futures. Le niveau de précision dans le passé peut être évalué pour en savoir plus sur des erreurs spécifiques et déterminer si elles peuvent être évitées. Les actuaires peuvent modifier les formules d’espérance de vie qu’ils utilisent, par exemple, s’il devient évident que les calculs existants ne conviennent plus à leurs besoins. Ils peuvent également envisager de nouvelles sources de données pour une plus grande précision dans leurs estimations, en fondant cette décision sur des informations qui auraient été utiles dans le passé.