Une cotisation de rattrapage est une cotisation excédentaire versée à un régime de retraite dans le but de s’assurer que suffisamment d’argent sera disponible pour la retraite. Les régimes de retraite donnent droit à certains avantages fiscaux s’ils sont administrés conformément à la réglementation et cette réglementation prévoit également une marge de manœuvre pour les cotisations de rattrapage. Dans les régions où de telles contributions sont autorisées, elles sont traitées fiscalement comme des contributions régulières, ce qui incite les gens à mettre plus d’argent de côté.
Habituellement, pour être autorisé à verser des cotisations de rattrapage, les personnes doivent appartenir à des plans d’épargne qui permettent de telles cotisations. La plupart le font, mais il est conseillé de consulter un employeur pour confirmer que le régime le leur permet. Il faut aussi généralement être âgé de plus de 50 ans, la cotisation de rattrapage étant destinée aux personnes proches de la retraite et craignant de ne pas disposer de fonds suffisants sur leur compte retraite.
Si quelqu’un a dépassé la limite des cotisations régulières pour une année donnée, cette personne est autorisée à faire une cotisation de rattrapage jusqu’à un certain montant. Cela se fait en prenant un report facultatif sur l’argent gagné, l’employeur déposant une partie de l’argent gagné chaque mois sur le compte de retraite au lieu de le fournir sous forme de salaire. L’employé ne paie pas d’impôts sur l’argent déposé dans le compte de retraite.
Les plafonds de base ainsi que les plafonds de cotisation de rattrapage sont ajustés périodiquement en fonction du coût de la vie. Cela se fait généralement en octobre, en utilisant les informations des deux trimestres financiers précédents pour juger de l’inflation. Les taux ajustés sont rendus publics afin que les gens sachent combien d’argent ils seront autorisés à verser chaque année dans des régimes d’épargne à imposition différée. Les administrateurs de comptes et d’avantages sociaux peuvent offrir des conseils aux employés sur les régimes disponibles, le montant d’argent qu’ils peuvent cotiser et d’autres informations qui pourraient être utiles pour la planification de la retraite.
Comme pour les autres dépôts dans un plan d’épargne, une contribution de rattrapage est imposée lorsqu’elle est retirée, plutôt qu’au moment du dépôt. Lorsque les gens commenceront à puiser dans leurs comptes d’épargne pour subvenir à leurs besoins à la retraite, ils devront payer des impôts chaque année sur les sommes versées. Il est conseillé de travailler avec un comptable à l’avance pour faire des plans de retraite et apprendre à gérer efficacement les fonds de retraite. Il existe quelques conseils qui peuvent aider les gens à réduire leur impôt à la retraite qu’un comptable peut fournir, et un fiscaliste peut offrir des conseils supplémentaires sur la structuration et l’utilisation des comptes de retraite.