Une contribution au compte de retraite individuel (IRA) est le montant d’argent qu’une personne choisit de mettre dans un IRA au cours d’une année donnée. Il est important que chaque individu connaisse sa contribution personnelle à l’IRA à des fins de déclaration de revenus. Toutes les cotisations doivent être versées avant le jour de l’impôt, le 15 avril, pour être prises en compte dans les impôts de l’année précédente.
Les IRA sont des comptes de placement destinés à être utilisés pour la retraite. Les différents types d’IRA sont soumis à différentes lois fiscales. Les deux types les plus basiques sont traditionnels et Roth.
Une contribution IRA traditionnelle est à imposition différée et tout argent déposé sur ce compte au cours du dernier cycle fiscal peut être compté comme une déduction. Les intérêts courus sont également exonérés d’impôt jusqu’au jour du retrait. Fondamentalement, tous les impôts sont différés sur une contribution IRA traditionnelle jusqu’au jour où vous retirez l’argent. Tous les fonds de ce type d’IRA doivent être retirés avant l’âge de 70 ans et demi ou ils sont soumis à une pénalité de 50 %. La contribution maximale à ce type de compte est de 3,000 XNUMX dollars américains (USD) par an.
Une contribution Roth IRA est imposée avant le dépôt. L’avantage est que ni la croissance ni les retraits ne sont soumis à des impôts supplémentaires. Trois conditions doivent être remplies pour que l’argent soit retiré sans pénalité : le compte doit être ouvert depuis cinq ans, le cotisant doit avoir atteint l’âge de 59 ans et demi et les revenus doivent être inférieurs à 110,000 160,000 $. USD ou moins de XNUMX XNUMX USD pour ceux qui déposent conjointement.
La limite pour une contribution totale à l’IRA par année civile est de 5,000 6,000 USD, ou 50 5,000 USD pour toute personne de plus de 6,000 ans. Cela signifie que le total des contributions IRA à tous les comptes combinés ne peut pas dépasser 50 3,000 USD ou 2,000 6 USD. Par exemple, une personne de moins de XNUMX ans peut contribuer XNUMX XNUMX USD à un IRA traditionnel et XNUMX XNUMX USD supplémentaires à un Roth IRA. Toute contribution dépassant ce plafond est taxée avec une pénalité de XNUMX %.
Un troisième type d’IRA, l’IRA pour l’éducation, a été remplacé par les comptes d’épargne-études Coverdell. Ces comptes permettent aux parents de contribuer à l’éducation de leur enfant et s’appliquent à tout enfant de moins de 18 ans. Les contributions ne peuvent pas dépasser 2,000 15 USD par enfant et par année civile. Ils ne sont pas déductibles, mais le retrait est libre d’impôt et de pénalité tant que les règles de retrait sont respectées. Tout comme les IRA, les contributeurs ont jusqu’au XNUMX avril pour atteindre le dépôt maximum de l’année précédente.