Une cotisation non déductible est un dépôt dans un compte de retraite qui n’est pas considéré comme déductible d’impôt. Les gens peuvent volontairement décider de payer des impôts sur leurs cotisations, mais le plus souvent, les cotisations non déductibles se produisent lorsque les gens ont dépassé la limite d’exonération fiscale pour l’année et souhaitent déposer davantage sur leurs comptes de retraite. Lorsque les gens commencent à retirer leurs cotisations, les impôts peuvent devenir extrêmement compliqués s’ils ont mélangé des cotisations déductibles et non déductibles. Il s’agit d’une considération importante à prendre en compte lors de la planification de la retraite.
Les personnes épargnant de l’argent sur des comptes de retraite bénéficient d’une incitation sous la forme d’une exonération fiscale sur les fonds déposés pour la retraite. Le gouvernement limite le montant du revenu que les gens peuvent exonérer d’impôt chaque année avec cette tactique, avec des limites variant d’année en année et sur la base de l’état civil et du revenu. Bien que les gens soient invités à épargner plus que la limite gouvernementale chaque année, les fonds excédentaires seront soumis à l’impôt sur le revenu et tout dépôt dépassant la limite est considéré comme une contribution non déductible.
Les salariés bénéficiant d’un plan d’épargne parrainé par un employeur peuvent se heurter au problème des cotisations non déductibles lorsque les prestations de retraite sont versées par l’entreprise et que le salarié choisit de faire des dépôts supplémentaires. De même, les personnes à très haut revenu ne bénéficient pas d’incitations fiscales à l’épargne et elles se retrouveront avec des cotisations sur lesquelles elles devront payer des impôts. Chaque cotisation non déductible doit être comptabilisée afin que l’employé puisse payer des impôts sur celle-ci.
Les personnes confrontées à ce problème peuvent se demander si faire une contribution non déductible en vaut la peine, puisqu’elles ne bénéficient pas d’avantages fiscaux sur leurs revenus. Le compromis est que tout revenu gagné dans le compte de retraite n’est pas imposé tant que les gens ne l’utilisent pas. De plus, les gens ne sont pas pénalisés par les impôts sur les gains en capital lorsqu’ils changent de portefeuille de retraite, car ils ne font que déplacer des investissements, sans utiliser les fonds. Ainsi, les personnes qui versent des cotisations non déductibles réalisent des économies d’impôt à long terme, car elles n’ont pas à payer d’impôts sur les revenus d’intérêts associés à leurs comptes de retraite au fur et à mesure que les intérêts courent. Certaines personnes trouvent cela suffisamment incitatif pour ouvrir un compte non déductible ou pour mélanger des cotisations déductibles et non déductibles dans un seul compte de retraite.
Un comptable peut fournir plus d’informations sur les options d’épargne-retraite pour les personnes qui s’inquiètent de payer pour leur retraite. Les personnes qui décident de verser des cotisations non déductibles doivent conserver de très bons dossiers couvrant leurs activités financières dans les comptes de retraite. Planifier à l’avance quand il s’agit d’organiser les comptes de retraite peut aider à réduire la confusion et le travail supplémentaire plus tard et les personnes qui ne l’ont pas fait peuvent vouloir parler à un planificateur financier.