Les dates de règlement sont les dates auxquelles les transactions sont terminées. Une date de règlement peut survenir à la même date que l’achat est initié, ou avoir lieu plusieurs jours ouvrables plus tard. La date est souvent utilisée pour désigner le moment où le paiement des biens ou des services est effectué et accepté par le fournisseur. Jusqu’à ce que la date de règlement ait lieu, la transaction est généralement considérée comme étant en cours.
Un exemple du fonctionnement de la date de règlement se trouve dans le processus d’achat et de vente d’actions et d’autres formes de titres. Un acheteur peut passer une commande pour un nombre spécifique d’actions et un vendeur répondra par une offre. L’acheteur exécute la commande, ce qui commence effectivement le processus de réalisation de la transaction. Dans de nombreux cas, il y a une fenêtre de temps entre le placement de la commande et l’achèvement de la transaction. Ce n’est qu’une fois que le vendeur a été entièrement payé et que l’acheteur a le contrôle des actions que l’on peut dire que la date de règlement est arrivée et que la transaction est terminée.
Sur de nombreux marchés, la date de règlement peut aller jusqu’à trois jours ouvrables après l’exécution initiale de l’ordre. Lorsque des options et des titres gouvernementaux font partie de la transaction, il y a de fortes chances que la date de règlement tombe le premier jour ouvrable après le début de l’exécution de l’ordre. Un courtier peut généralement donner à l’investisseur une idée du temps qu’il faudra pour régler entièrement une commande, facilitant ainsi l’organisation et le suivi de l’activité d’achat et de vente.
Le concept de date de règlement est également courant dans le secteur de l’assurance. Dans cette demande, il s’agit généralement de la date à laquelle un paiement de prestations est effectué au preneur d’assurance ou à un bénéficiaire désigné. Par exemple, lorsqu’une demande est soumise pour des services médicaux rendus, une compagnie d’assurance maladie examinera la demande et déterminera si elle est valide. Si tel est le cas, la plupart des entreprises planifieront un paiement à remettre au fournisseur de soins de santé. La date à laquelle le paiement est effectivement préparé et transmis au fournisseur est la date de règlement enregistrée.
L’utilisation d’une date de règlement est importante pour conserver des enregistrements précis de ce qui s’est produit et de ce qui ne s’est pas produit avec tout type de transaction financière où un paiement est effectué. L’identification de cette date représente le moment où la transaction a été réglée en totalité, ou achevée, et facilite ainsi l’enregistrement de l’activité avec les documents comptables pertinents. Certaines entités utilisent également la date comme moyen d’évaluation de leurs procédures de traitement interne, afin de déterminer si la stratégie permet le traitement en temps opportun des transactions financières concernées.