Une distribution forfaitaire est une méthode de paiement qui consiste à fournir au bénéficiaire la totalité du montant dû en une seule fois. Cela contraste avec le processus d’émission d’une série de paiements sur une longue période de temps au destinataire. L’option d’émettre un paiement unique est souvent disponible en option avec divers types de régimes de retraite, de gains de loterie et de tirages au sort, de règlements judiciaires et de régimes de partage des bénéfices.
Il y a plusieurs avantages à une distribution forfaitaire. La plus évidente est que le destinataire a la possibilité d’utiliser immédiatement tous les fonds émis, plutôt que d’avoir à attendre. Dans les situations où le bénéficiaire a des obligations financières pressantes telles que des factures d’hôpital ou pour payer les dépenses du ménage tout en cherchant du travail, la capacité de recevoir la totalité du montant en une seule fois peut faire une énorme différence dans la stabilité financière de l’individu. Là où les finances suscitent beaucoup d’inquiétudes, une distribution forfaitaire peut également contribuer grandement à assurer la tranquillité d’esprit du bénéficiaire.
Bien qu’il y ait des avantages à recevoir une distribution forfaitaire d’un régime de retraite ou de retraite, d’une loterie ou d’un autre type de régime, cette approche présente également certains inconvénients. L’un des problèmes les plus courants concerne le paiement des impôts sur les fonds reçus. Selon la structure fiscale du pays où réside le bénéficiaire, l’obligation fiscale créée en recevant la totalité de la somme en une seule fois peut être assez élevée, consommant jusqu’à la moitié du montant total reçu. Si le bénéficiaire dispose également d’autres moyens de générer des revenus au cours de la même période d’imposition, l’effet global peut être de placer le contribuable dans une tranche d’imposition encore plus élevée, augmentant ainsi l’impôt dû sur son revenu global.
Il existe des situations dans lesquelles il est possible de recevoir une distribution forfaitaire et de ne pas encourir une obligation fiscale importante. Dans le cas où les impôts ont été payés lorsque les fonds ont été initialement déposés dans un régime de retraite qualifié, il n’est généralement pas nécessaire de payer des impôts lorsque les fonds sont retirés progressivement ou en une somme forfaitaire. Les personnes qui passent d’un employeur à un autre peuvent être en mesure de recevoir une distribution forfaitaire du régime de retraite de l’employeur précédent et de ne payer aucun impôt si les fonds sont placés dans un nouveau régime qualifié dans un certain délai. Dans certains pays, les survivants peuvent avoir droit à des allégements fiscaux en cas de décès du retraité et au versement ultérieur des fonds de pension au conjoint ou à l’enfant survivant.
Avant de choisir une option de distribution forfaitaire, il est judicieux d’examiner attentivement les lois et réglementations fiscales en vigueur et de déterminer l’impact de ce paiement unique sur les finances globales du bénéficiaire. Si le résultat est moins que favorable, choisir de recevoir une série de paiements étalés sur un certain nombre d’années sera probablement un meilleur choix. Cela fournira toujours au bénéficiaire un revenu stable tout en minimisant le montant des impôts dus chaque année et en permettant éventuellement au bénéficiaire de conserver un pourcentage plus élevé de la distribution que ce qui serait possible avec l’approche du paiement unique.