Une fiducie entre vifs peut jouer un rôle essentiel dans le processus de planification successorale. Aussi appelés fiducies entre vifs révocables, ces documents imitent généralement le testament d’une personne et sont préparés du vivant de la personne, et non au moment de son décès. Ces fiducies ne sont pas réservées aux riches : n’importe qui peut en tirer profit.
Les fiducies révocables sont généralement établies par la personne qui crée la fiducie. Cette personne est également connue sous le nom de testateur. Une caractéristique importante d’une telle fiducie est que son créateur a le pouvoir d’annuler, d’annuler ou de modifier les termes du document à tout moment. Ils peuvent également récupérer à tout moment tout bien placé dans la fiducie.
Le but principal d’une fiducie entre vifs est généralement de contourner l’homologation. Étant donné qu’une fiducie entre vifs renonce au titre de propriété des biens d’un individu, les biens sont rapidement relégués aux héritiers du testateur, éliminant ainsi la nécessité d’une homologation comme mécanisme de règlement des différends. Ces fiducies sont également utilisées pour réduire les impôts sur les successions, protéger la vie privée d’un individu et permettre à un individu de contrôler ses propres affaires financières.
Une fiducie entre vifs est également recommandée pour la planification successorale lorsque les bénéficiaires de comptes de retraite individuels (IRA) ou de polices d’assurance-vie sont mineurs. Si les parents divorcent ou décèdent, une fiducie entre vifs révocable devient le principal héritier des biens. Cela accorde au fiduciaire le pouvoir légal d’acquérir les fonds plutôt qu’un tuteur légal.
Les célibataires et les couples mariés pourraient également envisager d’avoir des fiducies de vie révocables pour les mêmes raisons qui s’appliquent aux mineurs. La valeur nette minimale nécessaire pour qu’un individu puisse profiter de ces fiducies est différente pour chaque État. Les personnes mariées peuvent établir une fiducie entre vifs si leurs biens communs totalisent plus de 3.5 millions de dollars américains.
Les fiducies entre vifs ont été utilisées comme véhicule de planification de l’invalidité. Pour être efficace à cet égard, la fiducie devrait établir des mécanismes d’évaluation de la capacité mentale d’une personne et de sa capacité à prendre soin d’elle-même. Cela inclut également les questions financières si une personne devenait mentalement incapable.
Les fiducies révocables ne sont pas sans inconvénients. La création d’une fiducie entre vifs peut coûter cher en termes de temps et d’argent. Dans l’ensemble, cependant, les coûts diminueront généralement car il n’y aura pas besoin d’un tuteur nommé par le tribunal pour le testateur et l’homologation sera évitée. Un autre inconvénient est que les testateurs doivent également préparer un testament de vie et un dernier testament, nommer une procuration et désigner un mandataire pour les soins de santé. La propriété de tous les investissements, tels que les actions, les fonds du marché monétaire, les fonds communs de placement, les titres de propriété ou les titres de véhicules, doit être modifiée pour refléter les nouveaux bénéficiaires.