Une fiducie de tiers est une entité juridique créée au profit financier d’un bénéficiaire handicapé ou ayant des besoins spéciaux. Ces fiducies sont constituées de trois parties distinctes, à savoir le donateur ou financier, le bénéficiaire et le fiduciaire. Le donateur fournit de l’argent ou des biens à la fiducie, et le bénéficiaire reçoit des paiements ou une autre forme d’avantage financier de la fiducie. Le fiduciaire gère la propriété au nom du bénéficiaire et détermine le degré d’accès qu’il aura à la propriété ou aux fonds. Dans une fiducie au tiers, ni le donateur ni le bénéficiaire ne peuvent agir à titre de fiduciaire responsable du compte.
Ces fiducies sont généralement créées au profit de personnes ayant des besoins spéciaux ou de personnes handicapées. Ils sont souvent formés par un ou les deux parents ou d’autres membres de la famille. La personne qui crée la fiducie investit une certaine forme de biens ou d’actifs, qui deviennent alors la propriété de la fiducie. Le bénéficiaire n’est pas légalement propriétaire de ces actifs et a plutôt droit à un revenu de placement ou à des débours de la fiducie.
Alors que les gens peuvent créer une fiducie tierce pour un certain nombre de raisons, la principale motivation est de s’assurer que les personnes ayant des besoins spéciaux seront prises en charge à long terme. Par exemple, un parent avec un enfant handicapé peut établir une fiducie de tiers afin que son enfant ait accès à de l’argent même si le parent venait à décéder. Plutôt que de simplement donner l’argent à l’enfant, le parent le place dans une fiducie où il peut être surveillé et supervisé par le fiduciaire.
Une autre raison courante pour laquelle les gens peuvent former une fiducie tierce est d’éviter les complications avec les paiements d’invalidité de l’État. Par exemple, les personnes handicapées aux États-Unis (É.-U.) reçoivent souvent des chèques mensuels de Medicaid. Ce programme fédéral aide les personnes dans le besoin à couvrir les frais de subsistance de base. Si les parents devaient donner purement et simplement des actifs à l’enfant, Medicaid peut déterminer que sa valeur nette est trop élevée et qu’il n’est plus éligible à ces chèques. Étant donné que les actifs d’une fiducie de tiers n’appartiennent pas au bénéficiaire, ces fiducies peuvent aider à garantir que la personne demeure admissible à toutes les prestations applicables.
Le fiduciaire d’une fiducie tierce agit à titre de gestionnaire ou de surveillant des biens détenus par la fiducie. Il s’assure que tous les actifs sont judicieusement investis et que le bénéficiaire ne reçoit l’argent qu’en cas de besoin, et non pour des raisons frivoles. Il aide le bénéficiaire à obtenir l’argent dont il a besoin, mais maintient également les paiements suffisamment bas pour éviter de compromettre les prestations d’invalidité étatiques et fédérales. Le fiduciaire peut également s’occuper des paiements d’impôts et d’autres obligations légales liées à la fiducie.