Une lettre de crédit documentaire est un type d’instrument financier utilisé pour garantir la livraison du paiement à une banque ou à une autre institution financière spécifique à une date future convenue. Les détails inclus dans ce type particulier de lettre de crédit (LC) sont généralement très complets en termes d’identification des responsabilités que le vendeur doit assumer avant que le paiement ne soit effectué. Des questions telles que le type de documentation qui doit être préparée et présentée à l’acheteur, la date à laquelle les marchandises seront expédiées et même le type de méthodes d’expédition qui seront utilisées sont souvent abordées. Le but d’une lettre de crédit documentaire est d’identifier clairement toutes les conditions qui doivent être remplies avant que le paiement ne soit effectivement émis à la banque de l’exportateur.
L’utilisation d’une lettre de crédit documentaire ne remplace pas un contrat de vente, bien que les deux documents contiennent souvent les mêmes détails. Bien que le contrat se concentre sur les détails des articles commandés et sur le montant que l’acheteur paiera pour ces articles, la lettre de crédit documentaire abordera généralement des questions supplémentaires telles que le mode d’expédition, les frais liés à l’expédition et la préparation. des documents appropriés pour permettre aux marchandises d’entrer dans le pays où réside l’acheteur. Essentiellement, ce type de lettre de crédit énonce tout ce qui doit être fait avant que le paiement effectif ne soit effectué.
L’utilisation d’une lettre de crédit documentaire présente plusieurs avantages. Puisqu’il sert de garantie de paiement à la banque de l’exportateur, il n’est pas rare que les banques accordent des prêts aux exportateurs, adaptant les conditions de ces prêts pour qu’elles correspondent aux conditions de la lettre de crédit. Cela permet à l’exportateur d’utiliser le produit du prêt pour gérer la fabrication et la livraison de la commande sans utiliser d’autres ressources financières. La banque tient la LC sous contrôle comme garantie que le paiement sera versé une fois les conditions de la vente terminées, servant souvent de destinataire du paiement, déduisant le montant dû sur le prêt, puis déposant le reste dans la banque de l’exportateur Compte.
Les prêteurs bénéficient également de l’acceptation d’une lettre de crédit documentaire comme garantie d’un prêt. Étant donné que ces lettres de crédit sont pratiquement garanties pour le paiement, le risque pour le prêteur est relativement faible. En prêtant l’argent aux exportateurs sur la base des conditions des lettres de crédit, il est possible de facturer des intérêts sous la forme d’un pourcentage du montant total de la commande et de générer des revenus pour la banque.
Lorsqu’il n’y a pas de prêt conclu entre le vendeur et sa banque, l’acheteur versera parfois le montant indiqué dans la lettre de crédit documentaire directement à la banque de l’exportateur. Les fonds sont ensuite retenus jusqu’à ce que la banque soit convaincue que le vendeur a rempli ses engagements envers l’acheteur, puis ne débloque les fonds sur le compte bancaire du vendeur. Si l’acheteur prétend que les conditions de vente n’ont pas été remplies, la banque peut retenir les fonds dans l’attente d’une enquête. Si la banque constate que le vendeur n’a pas rempli les conditions de vente, les fonds du crédit documentaire sont généralement restitués à l’acheteur ou retenus jusqu’à ce que le vendeur remplisse enfin ses engagements.