Une rente gelée survient lorsqu’une entreprise offrant un régime de prestations de retraite garanties à un employé sous forme de rente cesse de cotiser au régime. Les entreprises le font comme un moyen d’économiser de l’argent et font souvent passer les employés à un plan 401k, qui oblige l’employé à verser une partie ou la totalité de l’argent sur le compte. Les employés dont la pension est gelée recevront généralement le montant qu’ils ont déjà accumulé par le biais d’un versement forfaitaire ou de versements de rente réguliers. Les nouveaux employés embauchés dans une entreprise dont le programme de retraite est suspendu ne recevront aucune prestation de retraite.
En période de difficultés financières, les entreprises peuvent rechercher des méthodes pour améliorer leur résultat net, ce qui, malheureusement, se fait souvent au détriment de leurs employés. Les régimes de retraite étaient souvent utilisés par les entreprises pour récompenser la fidélité de leurs employés. Connus sous le nom de régimes à prestations déterminées, les régimes de retraite versent un revenu de retraite aux employés en fonction de leur salaire pendant qu’ils travaillaient et de leurs années de service. Les régimes de retraite devenant de plus en plus coûteux, de nombreux employeurs ont opté pour une rente gelée, ce qui peut affecter les régimes de retraite d’une partie ou de l’ensemble de ses employés.
Il existe généralement deux types de régimes de retraite gelés pris par les employeurs. Dans un gel progressif, les employeurs cotisent toujours aux employés avec des régimes existants basés sur les conditions d’origine, mais les nouvelles recrues ne reçoivent pas de pension. Avec un gel dur, même les employés ayant des régimes existants se voient refuser tout avantage futur en dehors de ce qu’ils avaient déjà amassé avant le gel. Un gel dur est souvent un précurseur pour une entreprise de se débarrasser complètement du régime de retraite.
Lorsqu’une pension gelée survient, les employés ont généralement la possibilité de participer à un régime de retraite 401k. Un plan 401k permet à l’employé de verser une partie de son salaire régulier dans un compte de retraite, et l’employeur peut correspondre à tout ou partie de ce montant. Le compte est ensuite investi, ce qui signifie que le capital qu’il contient monte et descend en fonction du marché. Contrairement aux régimes de retraite, rien n’est garanti à l’employé, bien qu’un plan 401k judicieusement investi puisse toujours fournir un excellent revenu de retraite.
Les employés avec de l’argent déjà accumulé dans une pension gelée ont toujours droit à cet argent. Certaines entreprises peuvent dicter les conditions de versement à l’employé tandis que d’autres peuvent laisser le choix aux travailleurs qui détiennent les plans gelés. Dans certains cas, l’argent du régime peut être distribué à l’employé en un seul paiement forfaitaire. D’autres employés peuvent recevoir un revenu annualisé sous la forme d’un chèque mensuel, assurant ainsi un flux régulier de prestations de retraite.