Une politique de risque de crédit fait référence aux normes et procédures qu’une entreprise met en œuvre pour minimiser la possibilité que les clients manquent à leurs obligations de paiement. Pour être efficace, ce type de politique doit remplir quatre fonctions principales. Il doit identifier et mesurer les risques et les capacités. De plus, il devrait inclure des mécanismes pour surveiller et contrôler les transactions qu’il approuve.
Le risque de crédit est la possibilité pour les emprunteurs de ne pas rembourser ou de ne pas rembourser intégralement leurs dettes. Des risques sont également posés lorsque les clients ne remplissent pas leurs obligations de la manière qu’ils ont convenue. Des exemples de tels comportements sont les paiements tardifs ou partiels. Toute entreprise qui accorde des prêts ou accorde du crédit sera confrontée à ces types de risques.
La probabilité qu’une entreprise rencontre des problèmes pour recevoir des paiements augmente considérablement s’il n’y a pas de normes en place. Si ce problème se matérialise à grande échelle, il peut entraîner des problèmes financiers majeurs pour une entreprise. Une politique de risque de crédit est un ensemble d’outils permettant d’éviter une telle situation.
La première façon d’y parvenir est d’identifier les éléments menaçants. Une entreprise ne peut pas déterminer adéquatement le risque sans disposer de critères pour évaluer une situation particulière. Une fois qu’une entreprise a défini ces éléments, elle doit également disposer d’un système pour mesurer dans quelle mesure ils s’appliquent sur une base individuelle. Par exemple, les obligations financières peuvent être considérées comme un facteur menaçant, mais une politique efficace doit reconnaître qu’un client ayant une dette de 500,000 5,000 dollars américains (USD) appartient à une catégorie de risque différente de celle d’un client ayant une dette de XNUMX XNUMX USD.
La politique de risque de crédit devrait également inclure des lignes directrices pour surveiller les relations existantes. Si une entreprise n’a pas de politique pour déterminer comment elle agira une fois devenue créancière, des problèmes financiers peuvent quand même survenir. Les facteurs de risque peuvent fluctuer, ou les clients peuvent agir de manière inattendue, et une entreprise doit être consciente de ces activités. En plus d’être consciente, une entreprise doit avoir des mesures de contrôle. Savoir qu’un client est défaillant ou a un potentiel accru de le faire sans disposer d’un ensemble de procédures pour faire face à la situation n’est pas très bénéfique.
Les politiques de risque de crédit varient d’une entreprise à l’autre. Malgré leurs différences, chaque entreprise doit viser à formuler une politique cohérente qui couvre toutes les tâches principales. Il est également important que les entreprises réalisent que leur politique de risque de crédit devra être ajustée périodiquement. Sinon, ils deviendront inefficaces et obsolètes, ce qui permettra au potentiel de risque d’augmenter à nouveau.