Une distribution anticipée du compte de retraite individuel Roth (IRA) est un retrait qu’une personne effectue avant d’atteindre l’âge standard de la retraite pour ces régimes, qui est de 59.5 ans. Une fois qu’une personne a atteint cet âge, elle peut accepter des distributions sans encourir une pénalité de 10 %. Il existe cependant quelques exceptions à la règle concernant les pénalités de retrait anticipé. Une personne peut être autorisée à bénéficier d’une distribution Roth IRA anticipée sans pénalité dans le cas où elle aurait besoin d’argent pour acheter une maison, serait handicapée ou aurait besoin de faire face à des frais d’études. De plus, il existe d’autres situations spéciales de distribution anticipée qui permettent à une personne d’éviter de payer des pénalités.
Comme les autres régimes de retraite, les Roth IRA ont des règles qui régissent le moment où une personne peut commencer à recevoir des distributions, qui sont des retraits d’argent du compte. Habituellement, une personne peut commencer à prendre des retraits à partir de 59.5 ans. Dans le cas où un titulaire de compte retire de l’argent avant d’atteindre cet âge, il prend une distribution Roth IRA précoce. Malheureusement, retirer de l’argent tôt a souvent des conséquences financières – une personne qui prend une distribution Roth IRA précoce est généralement soumise à une pénalité fiscale de 10% sur son argent.
Les distributions Roth IRA ont deux catégories : qualifiées et non qualifiées. Les distributions qualifiées comprennent le retrait de l’argent après l’âge de la retraite approprié ou le respect des critères permettant un retrait sans pénalité. Les distributions non qualifiées sont celles qui entraînent la pénalité de 10 %.
Si une personne souhaite effectuer une distribution Roth IRA précoce, il existe des options de distribution qualifiées qui évitent la pénalité de 10%. Par exemple, s’il utilise l’argent pour acheter une maison, payer ses études ou payer des frais médicaux qui représentent plus de 7.5 % de son revenu, il peut éviter la pénalité. Il peut également éviter la pénalité s’il est invalide. Dans certains cas, il pourrait être en mesure d’éviter la pénalité en effectuant un roulement de ses fonds vers un autre type de compte de retraite admissible.
Il est également important de comprendre la règle des cinq ans lorsque l’on envisage de prendre un retrait Roth IRA. Un particulier peut retirer des revenus de ce type de compte tant qu’il détient le compte depuis au moins cinq années d’imposition. De plus, un bénéficiaire d’une personne qui détenait un Roth IRA peut se demander s’il encourra des sanctions si le titulaire de l’IRA décède et que l’argent lui est distribué. La réponse est non. Cette situation est considérée comme une distribution qualifiée et n’est pas soumise à des pénalités.