Un allégement fiscal est une réduction de l’impôt à payer, généralement conçu pour agir comme une incitation pour les contribuables. Les allégements fiscaux sont structurés directement dans le code des impôts et peuvent être institués à tout moment par les législateurs agissant pour résoudre des problèmes économiques ou d’autres préoccupations. Les listes d’allégements fiscaux disponibles sont généralement fournies par les autorités fiscales et également par les sites Web des finances. Les comptables connaissent généralement les allégements fiscaux accordés au cours d’une année donnée et peuvent aider leurs clients à réduire autant que possible leur impôt à payer.
Il existe trois mécanismes différents utilisés pour offrir des allégements fiscaux. Le premier est une exonération fiscale. Une exonération exclut certaines personnes ou transactions de l’imposition, offrant essentiellement un congé fiscal. Par exemple, un gouvernement encourageant les citoyens à acheter des produits pour la rentrée scolaire pourrait offrir une exonération fiscale sur les fournitures scolaires, ne percevant aucune taxe de vente sur ces produits pour les rendre plus abordables pour les membres du public.
Une déduction fiscale est un montant qu’une personne est autorisée à soustraire de son revenu imposable. La plupart des pays ont une déduction standard disponible pour tous les citoyens et les gens peuvent également recevoir des déductions pour certains types de dépenses autorisées. Les déductions sont couramment utilisées par les entreprises pour compenser les coûts de faire des affaires ; en permettant aux gens de réclamer des dépenses légitimes avec un allégement fiscal, les autorités fiscales réduisent le fardeau fiscal des entreprises.
Enfin, un crédit d’impôt est un avantage fiscal permettant de déduire directement une somme d’argent déterminée du montant dû en impôts. Il s’agit de la forme la plus directe d’allégement fiscal, car elle réduit le montant à payer en impôts. Les crédits d’impôt sont souvent utilisés pour inciter certains achats, tels que l’achat d’appareils et de fournitures économes en énergie. Les personnes ayant des impôts dus devront payer moins d’impôts avec ce type d’allégement fiscal, tandis que les personnes ayant des sommes dues par les autorités fiscales peuvent obtenir une déclaration de revenus plus importante en demandant un crédit d’impôt.
Les gouvernements utilisent les allégements fiscaux à diverses fins, allant de l’évitement de l’imposition des personnes à très faible revenu avec une déduction forfaitaire à la promotion de l’activité économique en période de récession avec des crédits d’impôt conçus pour encourager les gens à faire de gros achats. Les personnes qui souhaitent profiter d’allégements fiscaux devront disposer de documents précis et complets pour étayer leurs demandes, y compris des reçus et une preuve d’installation, dans le cas d’appareils comme les appareils. Les tentatives de réclamer des allégements fiscaux auxquels les personnes n’ont pas réellement droit sont considérées comme frauduleuses et peuvent entraîner des sanctions légales.