L’assurance lettre de crédit est un type de couverture d’assurance qui aide à garantir que les banques d’un exportateur sont protégées contre la possibilité de subir des pertes lors de l’offre de services aux vendeurs qui acceptent des lettres de crédit comme conditions de paiement pour les commandes passées et reçues. Essentiellement, ce type d’assurance protège les banques de tout problème pouvant entraîner l’annulation ou le défaut de ces lettres de crédit, et des situations dans lesquelles l’exportateur est incapable de régler la dette en obtenant un rabais sur une lettre de crédit. Il existe plusieurs façons pour une banque émettrice de structurer une assurance lettre de crédit et de protéger l’institution contre de gros risques.
Un exemple d’assurance lettre de crédit est un plan ponctuel qui traite d’une seule lettre de crédit. Dans ce scénario, la couverture est obtenue pour une courte période de temps, et concerne la présentation éventuelle du paiement par un acheteur dans les conditions déterminées dans le contrat de vente. Cette approche est souvent idéale pour les entreprises qui vendent principalement des biens et des services dans le pays d’origine et n’exportent qu’occasionnellement des biens vers des clients dans d’autres pays. Comme toutes les formes d’assurance lettre de crédit, cela permet au vendeur d’obtenir un prêt sur la lettre de crédit dans l’espoir que l’acheteur paiera selon les conditions. Si cela ne se produit pas et que le vendeur n’est pas en mesure de rembourser le prêt à la banque, une réclamation sur l’assurance peut être soumise, permettant à la banque d’éviter de subir une perte.
Pour les entreprises qui exportent régulièrement des marchandises et travaillent avec des clients sur la base de lettres de crédit, les banques proposent souvent ce que l’on appelle un plan d’assurance lettre de crédit général. Ici, la banque peut accepter plusieurs lettres de crédit émises au même exportateur et fournir un financement anticipé pour aider aux coûts de fabrication et de livraison, à condition que ces prêts soient remboursés selon les conditions convenues par les deux parties. Ce type de couverture globale comprend normalement une clause connue sous le nom d’engagement de paiement irrévocable, permettant à la banque de recevoir des paiements sur ces lettres de crédit des acheteurs, de déduire le montant dû et de transmettre le reste au vendeur une fois les prêts remboursés en totalité. . Si un ou plusieurs défauts de paiement surviennent avec ces lettres de crédit, le fournisseur d’assurance couvre le solde dû sur ces prêts si l’exportateur n’est pas en mesure de le faire.
De nombreux plans d’assurance lettre de crédit couvriront un large éventail d’événements, y compris les catastrophes en mer dans lesquelles les marchandises sont perdues et jamais livrées à l’acheteur, le vol pendant le transport et de nombreux autres problèmes pouvant survenir lors de l’expédition des marchandises commandées. Même dans les cas où la banque qui a émis la lettre de crédit originale devrait fermer et qu’il n’y a aucun moyen de recouvrer cet instrument financier, l’assurance lettre de crédit protégera la banque de l’exportateur contre la perte. Pour cette raison, de nombreuses banques qui offrent des services financiers aux exportateurs utiliseront une assurance lettre de crédit pour protéger leurs intérêts, même lorsqu’il n’y a aucune raison apparente de croire que les termes de cette lettre de crédit originale ne seront pas honorés.