Dans de nombreux cas, lorsque des personnes donnent à d’autres personnes de grosses sommes d’argent ou des biens de valeur, soit de leur vivant, soit par testament, les bénéficiaires peuvent devoir payer un impôt. Bien que le montant de l’impôt et les circonstances dans lesquelles il est dû aient tendance à varier selon la région, quelqu’un paie généralement un pourcentage de ce qu’il reçoit. Avec une déduction conjugale, qui est populaire dans des endroits comme les États-Unis, certaines formes de dons et d’héritage peuvent ne pas être imposées si elles passent d’un conjoint à l’autre.
Lorsqu’elle est considérée, une déduction conjugale a un certain sens. Si un mari demande à sa femme 15,000 XNUMX dollars américains (USD) pour acheter une voiture, il semblerait déraisonnable que la femme rédige un chèque du montant signifie que le mari doit payer des impôts. En revanche, si la femme écrivait un chèque d’un montant légèrement supérieur à un enfant ou à un ami, elle pourrait avoir à payer des droits de donation ou la personne recevant le chèque le ferait. Techniquement, la femme et le mari, tout en vivant, partagent la plupart de leurs actifs et, dans certains États, ils ont tous deux droit, en cas de divorce, à la moitié de tout ce qu’ils possèdent. Essentiellement, les biens du mariage ne sont pas imposés s’ils se déplacent entre les époux, bien que cela soit variable et puisse parfois avoir des différences régionales qui doivent être recherchées.
Là où l’idée de la déduction conjugale est souvent utilisée le plus, c’est lorsqu’un conjoint décède avant l’autre. Dans ces cas, la question de savoir quelles formes d’héritage sont imposables dépend souvent de cette déduction. La plupart du temps, des éléments tels que les liquidités et les biens sont exonérés de toute forme d’imposition. Ils reviennent très logiquement au conjoint survivant qui en est devenu l’unique propriétaire.
Parfois, la déduction conjugale devient plus compliquée parce que les testaments peuvent laisser des biens à d’autres personnes comme des enfants adultes, des amis, des fondations, etc. Habituellement, les choses héritées par le conjoint ne peuvent pas être imposées, et c’est un moyen d’éviter des difficultés financières en devant payer des choses comme de lourdes taxes foncières. Il serait extrêmement indésirable de soumettre une veuve ou un veuf à une situation financière réduite en prélevant d’énormes impôts sur eux pour qu’un mari ou une femme survive. Étant donné que la propriété était détenue en commun avant le décès du conjoint, il n’est pas logique de l’imposer.
À première vue, une déduction conjugale semble facile à comprendre, mais les gens font des erreurs en supposant qu’elle s’appliquera toujours. Surtout que le montant qu’un conjoint pourrait hériter d’un autre grimpe, il est précieux d’avoir un expert en planification successorale pour expliquer toutes les variations potentielles de la loi qui pourraient survenir. Il n’est pas sage de supposer que cette forme d’héritage se déroulera toujours sans heurts et les gens sont encouragés à demander des conseils professionnels sur la meilleure façon de construire la dispense de leurs biens aux conjoints, enfants et autres.