Un bilan comprend les informations financières de base d’une entreprise, telles que tous les actifs et passifs, et fournit un aperçu de la situation financière de cette entreprise. Ce type d’état financier décompose généralement les informations en catégories plus spécifiques, puis fournit un décompte en bas. Il est appelé bilan car il fournit l’équilibre financier actuel de l’entreprise. Bien qu’ils ne soient pas largement utilisés dans les finances personnelles, certaines personnes peuvent tenir un bilan personnel pour montrer leur santé financière personnelle.
L’un des principes de base de tous les bilans est que l’actif doit être égal au passif. Dans le cas où il y a des actionnaires, alors l’actif est égal au passif plus les capitaux propres. Cette équation est la composante de base de presque tous les bilans. Bien que cela ne fournisse pas beaucoup d’informations, cela indiquera où l’entreprise a des dettes et comment sa direction dépense.
Dans une colonne d’un bilan d’entreprise sont les actifs totaux d’une entreprise. Ces actifs comprendront la trésorerie, les comptes débiteurs et les stocks, généralement appelés actifs courants. Les autres actifs sont des biens plus difficiles à liquider, tels que l’immobilier et l’équipement. L’amortissement peut être un facteur qui enlève de la valeur à l’actif total.
L’autre colonne détaille le passif total de l’entreprise. Ces passifs comprennent généralement les comptes créditeurs, la dette à long terme exigible dans les 12 mois, les impôts, les salaires et tout autre passif à court terme. Les autres passifs comprennent la dette à long terme et les contrats de location. L’autre facteur est l’avoir des actionnaires, qui est la valeur des actions émises.
La plupart des bilans sont publiés sur une base trimestrielle si une entreprise est cotée en bourse. Cependant, ces rapports trimestriels ne sont généralement pas audités par un cabinet indépendant. Bien qu’ils soient généralement fiables, le rapport annuel comprendra un bilan qui est généralement analysé plus que n’importe quel rapport trimestriel. Pourtant, toutes les périodes de rapport donnent une idée de la direction et de la santé financière d’une entreprise.
Bien qu’ils ne soient pas aussi répandus que les bilans d’entreprise, les bilans personnels offrent aux particuliers la possibilité d’en savoir un peu plus sur leur propre situation financière. Certains programmes informatiques configurent automatiquement la valeur nette d’une personne en fonction des informations saisies dans le programme. Ceux qui calculent leur valeur nette de cette manière devraient essayer de s’assurer qu’ils saisissent tous les actifs et passifs pour obtenir l’image la plus complète. Des achats importants, comme une nouvelle maison ou une nouvelle voiture, peuvent parfois modifier ces bilans très rapidement.