Une rente de retraite individuelle est un produit disponible uniquement aux États-Unis qui est classé comme un type de compte de retraite individuel (IRA). La principale raison de cotiser à une rente de retraite individuelle est de profiter des avantages fiscaux différés sur le revenu courant tout en assurant un revenu mensuel prévisible pendant la retraite. Les rentes sont émises par les compagnies d’assurance pour fournir un revenu à long terme, basé sur des projections d’espérance de vie, à partir du capital accumulé au cours de la vie du titulaire de la rente de retraite, ou du rentier.
Une rente de retraite individuelle peut être immédiate ou différée. Une rente immédiate fournit un flux régulier de revenu pour la vie à partir de maintenant et est achetée avec un paiement forfaitaire unique. C’est un bon choix pour ceux qui ont reçu une importante manne financière grâce à un héritage ou à un autre type de paiement, ou pour les personnes qui sont déjà très proches de la retraite. Une rente différée est plus courante et elle est financée par des cotisations mensuelles régulières à partir du revenu du rentier.
Le versement d’une rente de retraite individuelle différée peut être subdivisé en versements fixes ou variables. Un versement fixe d’une rente de retraite individuelle différée élimine le risque de mauvais rendement des placements à l’avenir en optant pour un versement mensuel fixe. Bien que cette option protège le rentier des faibles rendements, elle élimine également la possibilité de capitaliser sur des gains exceptionnels en raison de la nature fixe du rendement. Le versement variable d’une rente de retraite individuelle différée prévoit généralement un versement minimum. Il laisse également une part variable afin que le rentier puisse partager des résultats exceptionnels, mais les assurés doivent être conscients qu’il expose également le paiement aux conséquences de mauvais résultats.
Les implications fiscales de la contribution à une rente de retraite individuelle sont l’un de ses principaux attraits. Les cotisations versées à un compte de rente ne sont pas imposées jusqu’à un plafond de 5000 2008 dollars américains (USD) depuis XNUMX, et l’impôt à payer est différé jusqu’au retrait des fonds. La nature à long terme des cotisations de rente signifie que lorsque les fonds sont finalement retirés, le rentier est susceptible de tomber dans une tranche d’imposition inférieure, car peu ou pas de revenus sont attendus à ce stade. L’effet net est la possibilité de gagner des intérêts composés, sur l’argent avant impôt. Cela se produit lorsque les intérêts sont rajoutés au principal pour calculer les intérêts pour la période suivante.
De plus, le rentier paie finalement moins d’impôt que ce qui aurait été dû si les fonds n’avaient pas été déposés sur le compte de rente en raison de la tranche d’imposition inférieure. Les rentes de retraite individuelles sont un bon moyen de capitaliser sur les abris fiscaux existants tout en garantissant un flux de revenus à la retraite. Les conseillers financiers sont généralement en mesure de fournir des conseils sur la façon d’intégrer une rente de retraite individuelle dans des portefeuilles de retraite établis.