Une rente libre d’impôt est un arrangement par lequel un client donne une somme forfaitaire à une institution financière, après quoi l’institution financière rembourse l’argent sur une base convenue jusqu’au décès du client. Un type de rente effectue des versements réguliers et est utilisé comme provision de retraite. Un autre type agit davantage comme un plan d’épargne, le client effectuant des retraits aux moments de son choix.
Les avantages d’une rente libre d’impôt dépendent beaucoup de son type. Le type de paiements réguliers est plus courant en Europe. La variante d’épargne est plus courante aux États-Unis aujourd’hui, bien que le système de paiements réguliers existe.
Dans le système de paiements réguliers, l’argent qu’une personne a épargné pour sa retraite au cours de sa vie active est utilisé pour acheter une rente au moment où il cesse de travailler ou quelque temps après. En retour, il reçoit un paiement régulier du fournisseur de rente jusqu’à sa mort. Le montant de ce paiement dépend généralement de l’âge et du sexe de la personne et peut également être ajusté pour tenir compte de la santé et du mode de vie. Par exemple, les fumeurs peuvent recevoir un paiement plus important, car il est statistiquement plus probable qu’ils meurent plus tôt, moment auquel les paiements cessent.
Dans certains pays, les revenus qui sont placés dans l’épargne avec l’intention d’acheter une rente à la retraite ne sont pas imposés à ce moment-là. Habituellement, dans ces pays, les lois stipulent que la plupart ou la totalité de ces économies doivent ensuite être dépensées en rente à la retraite. Les versements de la rente sont souvent imposés, ce qui signifie qu’il peut être trompeur de décrire ces régimes comme une rente exonérée d’impôt. Bien sûr, l’absence d’imposition sur le revenu initial signifie qu’il y a plus d’argent dans le régime, et donc beaucoup plus d’argent dans le fonds d’épargne final pour acheter une meilleure rente.
Dans le deuxième type de rente, souvent appelée rente différée, le client ne reçoit pas de versements réguliers. Au lieu de cela, son fonds d’épargne continue de croître et elle peut effectuer des retraits forfaitaires comme et quand elle l’entend, même si cela réduira le fonds d’épargne, bien sûr. Dans la plupart des cas aux États-Unis, le fonds lui-même et la croissance qu’il réalise grâce aux investissements ne sont pas imposés à ce moment-là, il est donc considéré comme un régime de rente exonéré d’impôt. Au lieu de cela, seuls les retraits forfaitaires sont imposables. Cela signifie qu’un client peut contrôler le montant d’argent qu’il retire chaque année pour minimiser ses paiements d’impôt, par exemple en ne prenant pas assez d’argent pour faire basculer son revenu total pour l’année dans une tranche d’imposition plus élevée.