Les rentes sont des contrats financiers conclus avec des compagnies d’assurance qui peuvent aider les gens à épargner pour leur retraite. Les fonds qui sont déposés dans une rente fructifient, avec report d’impôt, jusqu’à ce qu’ils soient retirés, généralement après que la personne ait atteint l’âge de la retraite. Un fonds qui verse un revenu à un assuré pendant sa retraite est appelé une rente viagère unique. La personne assurée est connue sous le nom de rentier.
Les rentes viagères sur une tête sont disponibles avec diverses options de versement. Dans une rente viagère simple, les versements se terminent au décès du rentier. Les acheteurs de rentes peuvent également acheter une option de remboursement. Avec cela, tout argent restant dans la rente viagère droite après le décès du rentier sera transmis au bénéficiaire nommé dans le contrat.
Une période garantie, ou durée, peut également être ajoutée à une rente viagère unique. Une durée garantie garantit que les versements seront effectués pendant un certain nombre d’années, même si le rentier décède avant la fin de la durée. Dans ce cas, les paiements seront versés à la succession ou au bénéficiaire du rentier jusqu’à la fin de la période garantie.
Les intérêts gagnés avec les fonds de rente sont à imposition différée jusqu’à ce que les intérêts soient retirés. Aux États-Unis, les rentiers doivent être âgés de 59 ans et demi ou plus pour éviter de payer une pénalité fiscale sur les fonds retirés d’une rente viagère unique. Cette pénalité fiscale s’ajoute à l’impôt sur le revenu dû lors du retrait.
Le plus souvent, une rente est une rente différée ou immédiate. Une rente viagère unique différée comporte deux phases appelées capitalisation et paiement. Les fonds sont déposés dans la rente et rapportent des intérêts pendant plusieurs années pendant la phase d’accumulation. Au cours de la période de paiement, le rentier reçoit des paiements qui incluent le capital et les intérêts accumulés. La partie des intérêts accumulés des versements est imposée au taux d’imposition actuel du rentier.
Les titulaires de rentes viagères sur une tête qui achètent des rentes immédiates commencent généralement à recevoir des paiements au cours de la première année du contrat de rente. Le solde restant continue de générer des intérêts à imposition différée. Semblable aux rentes différées, l’impôt sur le revenu sur les intérêts gagnés est dû lorsqu’il est retiré de la rente.
Les couples mariés peuvent envisager des rentes réversibles plutôt que des rentes viagères individuelles. Une rente conjointe fournit des paiements de revenu de retraite aux deux conjoints. Au décès du premier rentier, le conjoint survivant hérite de la valeur résiduelle de la rente. Les paiements continueront d’être versés au conjoint survivant pendant la durée précisée dans le contrat de rente conjointe.
Parfois, le revenu d’une rente n’est pas nécessaire pendant les années de retraite. Dans ce cas, les couples peuvent également envisager d’utiliser les fonds de rente pour souscrire une police d’assurance-vie conjointe. Les retraits de rente utilisés pour acheter une police d’assurance-vie sont généralement assujettis à l’impôt sur le revenu et à une pénalité, le cas échéant.